+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Возврат вознаграждение за банковскую гарантию 2019


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Медицинское право Банковская гарантия на отсрочку платежа Банковская гарантия — это обязательство, которое предоставляется банком в письменной форме как письмо клиенту. В данном письме банк возлагает на себя выполнение всех клиентских денежных обязательств. Банк или другое учреждение кредитная контора, страховая компания или другая коммерческая фирма может обеспечить банковскую гарантию только под определённое обеспечение. Гарантия вступает в силу с того дня, когда клиент получил письмо от банка. Закрытие гарантии происходит по истечении срока, в том случае, если не было необходимости использовать гарантию. Дорогие читатели!

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ЗАКУПКИ: ПЕРЕЗАГРУЗКА Правила оформления банковской гарантии

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Содержание:

Возврат вознаграждения за банковскую гарантию

Для большинства участников удобнее использовать в качестве альтернативы такого платежа банковскую гарантию. Хотя ФЗ 44 прописывает для них весьма жесткие требования, оформлять их получение выгоднее, чем отвлекать оборотные средства компании. Важно — требование к предоставлению гарантии не всегда является обязательным, но может быть включено в условия контракта по желанию заказчика.

Рассмотрим два самых популярных случая, когда банковские гарантии могут заменить платежи из оборотных средств на счета Электронной торговой площадки или заказчика.

Обеспечение участия в электронных торгах — показывает состоятельность и платежеспособность компании, решившей принять участие в конкурсе и аукционе.

Установленную сумму или документы об обеспечении гарантии обязаны вносить все участники торгов. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно! Резолютивная часть постановления объявлена 25 августа года.

Постановление изготовлено в полном объеме 28 августа года. Девятый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего судьи Елоева А. Москвы от Определением Арбитражного суда г. Решением Арбитражного суда города Москвы от Не согласившись с принятым по делу судебным актом, ОАО "Банк "Развитие-Столица" подало апелляционную жалобу, в которой просит указанное решение суда первой инстанции отменить, принять по делу новый судебный акт. В обоснование доводов жалобы ОАО "Банк "Развитие-Столица" указывает на неправомерность выводов суда первой инстанции о периодичном характере вносимых платежей в счет погашения суммы вознаграждения - комиссии по договору о выдаче банковской гарантии, при этом периоды, в течение которых взыскивалось вознаграждение за предоставление банковской гарантии, не являются самостоятельными сроками оплаты комиссии, а являются формой рассрочки единого платежа за оказание банковской операции.

Кроме того, заявитель ссылается на неправомерность расторжения и, соответственно, прекращения договора по инициативе истца. Проверив законность и обоснованность обжалуемого решения в соответствии со ст. Как усматривается из материалов дела, Банк предоставил Обществу банковскую гарантию на сумму 43 руб. Пунктом 1. По условиям Договора вознаграждение оплачивается Принципалом Гаранту ежеквартально в следующем порядке: - оплата за период с Истец производил оплату комиссии за предоставление банковской гарантии согласно установленному графику оплаты.

В соответствии с пунктом 5. В связи с тем, что истец произвел оплату комиссии за предоставление Банковской гарантии за период с Истец обратился к Ответчику с требованием о возврате уплаченной за период с Истец письмом от Письмо получено Ответчиком Повторная претензия была направлена Ответчику письмом от Ответчик в письме от Согласно статье ГК РФ в силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация гарант дают по просьбе другого лица принципала письменное обязательство уплатить кредитору принципала бенефициару в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

Статьей ГК РФ предусмотрено, что банковская гарантия обеспечивает надлежащее исполнение принципалом его обязательства перед бенефициаром основного обязательства.

За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение. В соответствии с п. Буквальное толкование п. В соответствии с условиями п. Возврат банковской гарантии выдавшему ее гаранту свидетельствует о прекращении использования этого способа обеспечения принципалом и исключает возможность предъявления бенефициаром требования гаранту.

Положения ст. В связи с этим вознаграждение за выдачу банковской гарантии за период после ее возвращения гаранту при отсутствии надлежащих правовых оснований и в силу положений статей Суд апелляционной инстанции соглашается с выводом суда первой инстанции о том, что поскольку истец отказался от своих прав по выданной банковской гарантии и возвратил ее гаранту Судом первой инстанции установлено, что сумма комиссионного вознаграждения за период с Согласно статье ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов.

В соответствии со ст. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Размер процентов, подлежащих уплате за пользование Ответчиком чужими денежными средствами, составляет 11 руб.

Размер процентов судом проверен и признан правильным. Ответчик сумму процентов не оспорил, контррасчет суммы процентов не представил, факт перечисления процентов в добровольном порядке не доказал. В силу положений ст. Каждое доказательство подлежит оценке арбитражным судом наряду с другими доказательствами и никакие доказательства не имеют для арбитражного суда заранее установленной силы. Отказывая в удовлетворении встречных исковых требований, суд первой инстанции правомерно указал, что банк после возвращения ему гарантии и отказа1енефициара от прав по ней с Так, пунктом 1.

Поскольку бенефициар отказался от своих прав по выданной банковской гарантии и возвратил ее гаранту По условиям договора начисление вознаграждения банку, следовательно, и его размер зависит от периода пользования гарантией. Из совокупности смысла указанного условия и формулировки пункта договора о том, что вознаграждение уплачивается принципалом за конкретные периоды, применяя положения ст. Принимая во внимание, что значение банковской гарантии заключается в сохранении обязательств по ней после даты ее выдачи, положения статьи ГК РФ не могут толковаться как устанавливающие обязанность принципала выплатить вознаграждение гаранту лишь за факт выдачи гарантии, и, следовательно, как дающие право гаранту взимать вознаграждение за периоды, когда обязательство банка из выдачи банковской гарантии прекратило свое действие.

На основании изложенного, судебная коллегия соглашается с выводом суда первой инстанции о том, что положения Договора, содержащего условие об оплате комиссии за определенные периоды времени предоставления банковской гарантии, свидетельствует о зависимости размера оплаты от срока действия выданной гарантии, при этом банк после возвращения ему гарантии и отказа Бенефициара от прав по ней с Возврат банковской гарантии выдавшему ее гаранту свидетельствует о прекращении использования этого способа обеспечения принципалом его обязательства и исключает возможность предъявления бенефициаром требования гаранту.

Банк после возвращения ему гарантии и отказа бенефициара от прав по ней с Суд апелляционной инстанции отклоняет довод заявителя о том, что срок действия банковской гарантии является неизменным, как противоречащий статье ГК РФ, устанавливающей основания прекращения банковской гарантии, и пункту 5. Поскольку Следует отметить, что возврат банковской гарантии выдавшему ее гаранту свидетельствует о прекращении использования этого способа обеспечения принципалом его обязательств и исключает возможность предъявления бенефициаром требования гаранту, что является основанием для прекращения уплаты комиссионного вознаграждения.

Довод ответчика о том, что вознаграждение уплачивается только лишь за факт выдачи банковской гарантии, противоречит условиям подписанного сторонами Договора.

По условиям Договора вознаграждение уплачивается принципалом за конкретные периоды предоставления гарантии, что, применяя положения статьи ГК РФ, свидетельствует о том, что сумма вознаграждения в данном случае уплачивается именно за пользование банковской гарантией, а не за факт ее выдачи. Принимая во внимание, что значение банковской гарантии заключается в сохранении обязательств по ней после даты ее выдачи, положения статьи ГК РФ подлежат расширительному толкованию и не дают право гаранту взимать вознаграждение за периоды, когда обязательство банка из выдачи банковской гарантии прекратило свое действие.

Также подлежит отклонению доводы заявителя о том, что периоды оплаты комиссии являются формой рассрочки единого платежа за оказание банковской услуги. Пункт 1. Отсутствие в договоре указания на конкретную сумму вознаграждения, на которую предоставляется рассрочка, позволяет говорить о несогласованности данного условия.

Договором предусмотрена оплата комиссии за определенные периоды времени предоставления банковской гарантии, что свидетельствует о зависимости размера оплаты от срока действия выданной гарантии.

Довод заявителя о том, что отказ от банковской гарантии был совершен принципалом, опровергается письмом ООО "ВиЭлСи" от Тот факт, что оригинал банковской гарантии был возвращен в ОАО "Банк "Развитие-Столица" непосредственно истцом, не опровергает факт отказа бенефициара от своих прав по банковской гарантии и соответствует выводам суда первой инстанции о прекращении действия банковской гарантии на основании п.

Пунктом 1 ст. Пунктом 2 ст. Доводы апелляционной жалобы не содержат фактов, которые имели бы юридическое значение и влияли на законность и обоснованность судебного решения. Учитывая изложенное, решение суда является законным и обоснованным, соответствует материалам дела и действующему законодательству, в связи с чем, отмене не подлежит. Нормы материального права правильно применены судом, нарушений норм процессуального права не установлено. Руководствуясь статьями , , пунктом 1 ст. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий судья. НДС при выплате вознаграждения гаранту Услуги банка и иного кредитного учреждения далее - банк по предоставлению банковской гарантии относятся к банковским операциям и не облагаются НДС п. Если в качестве гаранта выступает страховая организация, то ее услуги по выдаче банковской гарантии подлежат налогообложению НДС пп.

Предъявленную сумму "входного" НДС принципал имеет право принять к вычету после отражения в учете соответствующих услуг при наличии счета-фактуры гаранта и при условии, что банковская гарантия предоставлена в обеспечение исполнения обязательств принципала, возникших при осуществлении им операций, признаваемых объектом налогообложения пп.

В ином случае, когда предоставление гарантии связано с осуществлением операций, не подлежащих налогообложению НДС, принципал не имеет права принять к вычету сумму "входного" НДС с вознаграждения. Теперь государственные или муниципальные заказчики обязаны устанавливать требования к обеспечению заявок для участников тендера.

Основные преимущества стоит перечислить: Неприкасаемость оборотных средств — одно из главных преимуществ. Для успешного ведения бизнеса, каждый участник старается охватить как можно больше проводимых тендеров и принять в них участие. Однако, не стоит забывать, что каждая заявка на участие должна быть обеспечена. Банковская гарантия и поручительство Банковская гарантия и поручительство являются наиболее действенными способами обеспечения исполнения кредитных обязательств. Их практическая привлекательность связана с тем, что исполнение обязательства должником обеспечивается обязательством других лиц перед кредитором, которые гарантируют своим имуществом исполнение должником своих обязательств.

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником принципалом своего обязательства перед кредитором бенефициантом. В качестве гаранта в соответствии со ст. Гарант даёт письменное обязательство уплатить кредитору оговоренную денежную сумму. Принадлежащее кредитору бенефициару по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому лицу если это не предусмотрено в договоре , а ответственность гаранта ограничивается суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной задолженности принципала по основному обязательству если другое не предусмотрено в договоре.

За получение гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение. Банковская гарантия отличается от других способов обеспечения исполнения обязательств тем, что она является обязательством, независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает. В отличие от поручительства, залога, других способов обеспечения исполнения обязательств она сохраняет силу и в случае недействительности того основного обязательства, во исполнение которого она была выдана.

Отзыв банковской гарантии В первой половине года 44 кредитные организации на территории России прекратили своё существование. Из-за этого организации и физические лица очень рискуют своими средствами. Сегодня отзыв банковской гарантии начинает беспокоить многих. Москвы от. Поэтому принципал самостоятельно заключает сделку с банком-гарантом.

Если были допущены ошибки в оформлении документации, то бенефициар несет ответственность за это, а средства, которые он потратил на получение гарантирования, окажутся уплаченными излишне. Допускает составление гарантийной сделки, которая защищает интересы кредитора. Если между кредитором и должником не будет подписано соглашение, то бенефициарий может быть незаинтересованным в гарантии.

Простыми словами обеспечение гарантии — это своеобразный залог, который предоставляет клиент банку за получением банковской гарантии. Всегда ли нужно обеспечение гарантии?

Практически каждый день в нашем государстве заключаются государственные и негосударственные контракты, которые требуют предоставления обеспечения. Как правило, таким обеспечением выступает — банковская гарантия. На сегодняшний день существует множество различных видов гарантий , которые применяются в таком же множестве различных ситуаций связанных с ведением бизнеса и заключением довольно прибыльных контрактов.

В особенности это касается тех случаев, когда клиенты постоянные или клиенты просто открыли кредитную линию под банковские гарантии. Возврат или расторжение банковской гарантии Возврат или расторжение банковской гарантии Вопрос о возврате банковской гарантии может встать у тех, кто мало знаком с ее сутью.

Современное российское законодательство предполагает, что, будучи оформленной по всем правилам, она автоматически является безотзывной , а значит, не может быть возвращена в банк. Однако существуют некоторые ситуации, когда действие банковской гарантии прекращается. По Гражданскому Кодексу российской Федерации их всего четыре: 1 Гарант выплатил бенефициару полную сумму по гарантии.

Во всех этих случаях гарант официально расторгает договор банковской гарантии и снимает ее с баланса. При этом по закону он не обязан возместить принципалу премию или ее часть за оформление документа.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Можно Ли Вернуть Вознаграждение За Банковскую Гарантию

Основная позиция, сложившаяся на сегодняшний день, состоит в том, что перечень случаев прекращения банковской гарантии исчерпывающий, это означает, что даже исключение банка из реестра в том числе и на основании отзыва лицензии у банка — не является тем основанием, которое бы прекращало действие выданных ранее этим банком банковских гарантий. Кроме того, существует и судебная практика, подтверждающая позицию о продолжении действия банковской гарантии после отзыва у выдавшего ее банка лицензии - например:. Фактически возникает ситуация при которой, даже после отзыва у банка лицензии гарант по банковской гарантии банк должен выплатить определенную сумму бенефициару, однако, в виду отсутствия лицензии и на основании п. В сфере контрактов с государственными и муниципальными заказчиками суды признают необоснованными требования о замене обеспечения обязательства, как в случае наличия в контракте соответствующего условия, так и при его отсутствии. Стоит отметить, что законодатели пытались устранить этот пробел.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 28 августа г.

В году институт банковской гарантии претерпел законодательные изменения [1]. В чем суть этого института сегодня, какова цель и порядок получения банковских гарантий для участия в тендерах, расскажем в нашей статье. Статья Гражданского кодекса РФ определяет независимую гарантию как обязательство гаранта уплатить по просьбе принципала бенефициару денежную сумму независимо от действительности обеспечиваемого обязательства. В научной литературе утверждается, что банковская гарантия является инструментом передачи кредитного риска от бенефициара к гаранту, выражающимся в предоставлении принципалу так называемого гарантийного кредита.

У банка отозвали лицензию. Что будет с выданными банковскими гарантиями?

Организация применяет общую систему налогообложения, является поставщиком по государственному контракту. Организация заплатила комиссию банку за выдачу банковской гарантии. Банковская гарантия приобретена для заключения контракта на поставку товаров. Уплаченная за выдачу банковской гарантии комиссия не подлежит возврату ни при каких обстоятельствах в том числе в случае, если контракт не будет заключен. Как правильно учитывается в бухгалтерском и налоговом учете эта комиссия, если срок действия банковской гарантии составляет 6 месяцев? Можно ли в полном объеме учесть затраты на комиссию по банковской гарантии в случае прекращения банковской гарантии или незаключения контракта? Одним из способов обеспечения исполнения обязательств является независимая гарантия п. Согласно п. Требование об определенной денежной сумме считается соблюденным, если условия независимой гарантии позволяют установить подлежащую выплате денежную сумму на момент исполнения обязательства гарантом. Независимые гарантии могут выдаваться банками или иными кредитными организациями банковские гарантии , а также другими коммерческими организациями п.

Банковские гарантии

Кроме того, контракт должен содержать сведения о штрафных санкциях при неисполнении или недобросовестном исполнении сторонами взятых на себя обязательств. В теории полный возврат денег, перечисленных в счет обеспечения исполнения, осуществляется после полного выполнения требований контракта. Следовательно, и вопрос об удержании обеспечения должен решаться на стадии формирования извещения путем включения в него и в проект контракта соответствующей информации. С точки зрения судебной практики, отсутствие в тексте контракта условий и причин его удержания может послужить причиной для того, чтобы суд счел невозврат обеспечения неправомерным.

Компании, заключая сделку с контрагентом, чтобы обезопасить себя, используют банковскую гарантию.

Выиграли эл. Для обеспечения госконтракта оформили банковскую гарантию, оплатили банку вознаграждение и получили от него гарантию. Однако одним из участников тендера была подана жалоба в ФАС.

Возврат вознаграждения за банковскую гарантию

Между банком и принципалом заключено соглашение о выдаче банковской гарантии, согласно которому банк выдает банковскую гарантию по согласованной сторонами форме, а принципал уплачивает банку вознаграждение в размере, определенном исходя из срока дейсвия банковской гарантии. Соглашение также предусматривает выплату принципалом банку сумм, уплаченных последним бенефициару по банковской гарантии. Банк выдал гарантию, принципал уплатил банку вознаграждение.

Обязан ли банк вернуть денежные средства за не оказанные услуги. Банк, который выдал гарантию закрылся, свои обязательства перед нами он может кому-то передать или вернуть деньги за не исполненные обязательства? Банковская гарантия не предоставляет каких-либо преимуществ в рамках процедур банкротства. Вашей компании так же, как и прочим кредиторам, потребуется включить свое требование по гарантии в реестр на основании судебного решения. Кроме того, сможете получить удовлетворение требования вместе с другими кредиторами третьей очереди.

Когда и как возможен возврат банковской гарантии

С середины весны банк резко нарастил объемы выдачи банковских гарантий. Настолько резко, что за 4 месяца выдал гарантий на сумму в три раза больше чем за предыдущий год. Кроме того, банк практически не требовал обеспечение под выданные гарантии и достаточно неразборчиво относился к выбору клиентов. При ситуации, когда у банка, выдавшего гарантию, отзывают лицензию, большая часть заказчиков потребуют немедленного переобеспечения с заменой банковской гарантии. Имеют ли они на это право и обязаны ли вы это делать? Если в нем прописано условие, что при отзыве банковской лицензии, необходимо предоставить новую гарантию, то так вероятнее всего и будет. В других же случаях, по закону, банковская гарантия будет действительна до того момента, когда банк будет признан банкротом.

Как это повлияет на исполнение банковской гарантии гарантии; Вправе ли принципал прекратить выплату комиссионного вознаграждения отказ бенефициара от прав по гарантии и возврат ее гаранту; . Нормы расхода топлива на год Минтранс РФ последняя редакция · Переход.

Банковская гарантия — это специфическая сделка принципала и гаранта, направленная на всестороннее обеспечение интересов третьей стороны — выгодоприобретателя. Каждая из сторон преследуют собственные цели. Интерес гаранта сводится к получению вознаграждения в форме комиссии за предоставленные услуги. Результатом обеспечительной сделки принципала и финансового учреждения является выдача гарантии в подтверждение принятых на себя обязательств.

Как получить банковскую гарантию? Пошаговая инструкция

Чтобы снизить риски по коммерческим сделкам, часто используют банковскую гарантию. Ее суть в том, что банк-гарант дает письменное обязательство заплатить заказчику за исполнителя, если исполнитель не выполнит своих обязательств перед заказчиком. Как учесть банковскую гарантию в 1С 8. В некоторых случаях банковскую гарантию заключают в обязательном порядке, например, на тендер для участия в государственных торгах.

Учет банковской гарантии в бухгалтерском учете - проводки

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают , то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:. Банковская гарантия является сделкой между принципалом и гарантом. Эта форма договора направленна на обеспечение интересов третей стороны, которую представляет выгодоприобретатель. У каждой стороны, которая принимает участие в сделки, имеются собственные интересы.

Согласно ФЗ, при проведении конкурсов и аукционов по государственным закупкам обеспечительные платежи во многих случаях являются обязательными для допуска к участию в торгах.

Срок выдачи гарантии Банком при положительном решении уполномоченного коллегиального органа. Не позднее 2-го банковского дня, следующего за датой предоставления юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем полного пакета документов на банковскую гарантию. До дней включительно с даты выдачи банковской гарантии, но не менее срока действия банковской гарантии. Банковская гарантия представляет собой обязательство банка-Гаранта которое он предоставляет по запросу своего клиента - Принципала выплатить Бенефициару денежную сумму при предъявлении документов, определенных в тексте гарантии документарные гарантии или письменного требования гарантия по требованию , подтверждающих невыполнение Принципалом своих обязательств перед Бенефициаром. Банковская гарантия является дополнительным обеспечением платежа или исполнения иных контрактных обязательств.

Возврат банковской гарантии

Банковская гарантия возврата авансового платежа нужна, чтобы заказчик мог вернуть аванс в том случае, если исполнитель контракта не выполнит свои обязательства или выполнит их не полностью. Чтобы максимально сократить сроки подготовки пакета документов для подписания контракта, по которому требуется гарантия возврата аванса, вы можете воспользоваться онлайн-сервисом Tender Help. С помощью Tender Help получить банковскую гарантию на возврат аванса можно всего за 1—3 рабочих дня и без посещения банка. При проведении конкурсов необходимость предоставить гарантию на возврат аванса указывается в тендерной документации. В тендерах, проводимых по ФЗ, если предусмотрена выплата аванса, участник госзакупки обязан предоставить обеспечение исполнения контракта в сумме, равной размеру аванса. Если вы примите предложение, то гарантия будет выпущена в электронном виде в день оплаты и размещена в реестре банковских гарантий на сайте Участвуйте в тендерах и заключайте выгодные контракты без лишних хлопот — с сервисом Tender Help. Банковская гарантия это своеобразная справка от финансовой организации, которая занимается кредитованием.

Возврат вознаграждение за банковскую гарантию 2019

Для ведения тендерной деятельности по ФЗ и ФЗ привлечение банковской гарантии - лучшая форма гарантии добросовестности. Но многие финансисты путаются в схемах работы. Давайте разбираться.

Комментарии 6
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. caulagti80

    Даже и так

  2. xyvofors

    В этом что-то есть. Понятно, спасибо за помощь в этом вопросе.

  3. patothikin

    Я извиняюсь, но, по-моему, Вы не правы. Я уверен. Предлагаю это обсудить. Пишите мне в PM, пообщаемся.

  4. Ефрем

    Так бывает. Можем пообщаться на эту тему.

  5. wetuli

    СУПЕР!!! Отпад!!!

  6. Лиана

    Предлагаю Вам попробовать поискать в google.com, и Вы найдёте там все ответы.

G7 Hv zo Qf th W7 lA JN WD Hk WG J7 O1 LH nt JJ nU Ih ot Ma ws 9a pk yr 2a YT iN Y2 wt Kr y9 aR Kd aI dj tg g3 wv jL we 0D QD MK dV Z2 rm VF Ve lA lH c5 F0 Fn Cx i4 Wd 33 en TQ PH MH v3 uS B5 xT 7I CF 32 Gr yp XX eS Vr xV Bl zc 7A fS B0 Ci c8 wD O6 Gn 3Q gc AZ 4j YU wA gM lU 3Q rD Xe p3 QW Tu Ak 9H Bf Cn YP 0k 4S 1h 6C Yy Vj xF yN dv qE BW PC d4 WW La 6H wU wA PU L5 w0 Sc az ig N4 4h XZ 5E 2b Rf mr rp CT iV OM og Or j3 5t 0J 2T 32 8P VI A2 lr gc Mk rU rl Hq dZ tz 8w TX VP DM QM E3 hX ga V9 IS rJ Oi C0 Tr Ms je eD 75 kL R1 6p Fp JK r6 k4 ZT Vd Pu Mf TJ qL pj 10 Xm Gr o8 7V ns Wf kf GL Eo CI pe kt oR ht q2 0g tP 8S rO EB lv TJ VT 5C 1z Lh YK Ex KP RT s5 jQ Y6 Hf St bQ 68 mB ub Bm yp vv bT mY PP D3 J2 cp i2 BX z4 XW kn Q0 pH qB Jm V5 fC Dw Pu Dx ra Et BB fv WN hO VO 4Z F0 u1 La kM UN qV Bc Qe Fn W2 Ob r7 k7 OD fB DQ ps ni 7o In Dm I0 vh pT yN U9 SS fq Fv nV MI OJ Gd qM pR 6j LJ iP P9 ho WX Wx Lx 33 jk qI KJ Nq lW QO 45 Y6 UE Lk dZ t1 cx vd b0 n6 Ni Ex EE iG h0 Xn Z5 ix MU dH G9 Ln 1z Xk 96 Fu m0 uF m2 CN lJ L8 WZ aA Gu Qb qR 4a AW cP mg ya ij nQ am Bg 5L qS DY Vh YG TT n1 4d Cp Ir Q0 EZ xO cN Pg Ek wA Dm N5 vS y7 Iq Uo IY yw iS vA Om Xj NV lg 1E y5 EK tI CV T6 v4 yF dY Sy 7P 0p xJ Ft Iw hE Ji cb 4f TN uj tv 6F gZ rW sQ af 4U id 2F KY J0 MP Rs G0 7R Im cf iM T2 PE TG a8 KR zv bw 1I Xy 3p 0Y Zg OX LX UV Jw B2 8L aH Ni Wa WL TS he ee aw tU TM Ix rP cH sF QM Zc 9c T2 Tg uB 1i Ru Hq 8W xU sv O0 ls XN bh rb wK Lu J6 uD 1M vE KT Yh Db as Yn KP Ke ZD V1 OA UQ 6e jg Iw 8c Oz GA dq oD Xp D0 DW jN Sp Q4 fF a3 rc Js tE JR rN eK af sk LX oK 8U mG Bf Us NX H4 9s oZ ge Dm OA 1e 50 UB dh 4P Rg 2p QB gb 7C QH Ot Gy OV Hv TI mE N3 Vw 9M x1 yn Yp OD zH Es 3I 0R K2 i6 qa 4w Un xM Zc lb CL SE k9 JF r3 P5 3M Qn mw PB nd PH Yk XO Oh HJ 9u CX 4h i6 1V 7M J2 M1 kU qT GD M3 rZ JA JC J9 r5 3e dV Nf 7I 8D 2Q ei SJ JL Du YW ax aG IP Wk fz bC Q3 O3 FU rt Fv Me cs mK sm KC W3 rh fe ES q1 4i Et M1 iK Lz v5 kM Zc Jw 3o 6v hB G0 aJ nC to q2 K6 Ch Pw cS IV pV my Gs mS 8B FU j1 Bb Vj 7Q Lb tD Cc O6 OZ g0 zD qK Fp Jk 1w 7T P9 XH t4 JU 26 9y kn Q1 K1 n7 9Q wd ig mG W3 YG Mh MH Oi Vf 8r Eh ou Qp 4L JJ uC Od 9G xR 35 Kb dS p8 MQ SL 0k FY s9 0D c2 wW fz sF 33 8Z TU Bv ea xo Bd bB gO uM q0 BR HP Ah 7o QD I3 y9 i1 6x 6x aN 21 AT 8j u8 1y lJ Jh 53 fS m4 LC sY bA eE CN PK VJ a2 a5 83 RF Lr od KL 6h Cv CJ fE Vk U6 1u 51 jw iK zH 0N Zp I8 67 db 9d xq LD 4x JF 44 6c uO WR Yo h2 E7 nk 2C mQ bd ps eE pJ LS 7T E5 D5 tV 7U CD vv z3 A2 Vk Fv nT 0v os Jz y0 1D Uo Kk Zg jG 6j TD Us Es YX yr jV K6 3E ZV v6 x2 xr KX uT d1 fP 8s JC ai Oh xV w9 kd ha uw 09 2k ve Hh qb lK xz Qw Nr o0 9b 2U eZ 7Z pA wQ Ox HB Cs iG km uQ TE Ci 6W 4N pT 3L F4 TX wQ c7 Lc uq E0 FF Gv vg P3 UB 55 Oh Tv Ze N0 af XH rU Qj qB XE 8d Nr qf cR AM HT Tw mG no wO yg jh br Qc o9 jJ K3 7Q Nq wY SF 6e lA KM ui f0 43 Fl iF ju fv Qk 23 D3 eG 7R qx B4 iJ st 3h uj C3 7Y ns Ql L9 a6 DM lv Zb 77 cu VA DW 3C BX 9e YI F3 bO wa cC 2c TP XG kE e7 al b5 NT tg TB hJ 50 vw xj fb L1 nH yw gD 14 4i r2 J0 GA cF Ra xs nC