+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Развитие рынка оценочных услуг


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

ООО "Центр независимой экспертизы" ЦНЭС - одна из ведущих российских компаний, оказывающих широкий спектр услуг в области оценки, стоимостного консалтинга, инвестиционного проектирования, судебной, юридической, строительно-технической и стоимостной экспертизы, финансово-технического надзора и строительного аудита. Первый заместитель генерального директора ЦНЭС, член совета по оценочной деятельности при Министерстве экономического развития РФ, доктор экономических наук, профессор МГСУ, Кулаков Кирилл Юрьевич ответил на вопросы нашего корреспондента и рассказал про основные тенденции развития рынка оценочных услуг в России. По вашему мнению, какие факторы за последний год повлияли на снижение доходов в сегменте оценочной деятельности? Скорее не снижение, а отсутствие роста указанных доходов. Обусловлено это было, прежде всего, продолжающейся посткризисной ситуацией, а также сложной внешнеполитической обстановкой, во время которых экономическая активность большинства бизнес-процессов и инвестиционных проектов существенно снижена, особенно в частном секторе экономики. Основным заказчиком услуг по оценке в таких условиях становится государство, которое платит хоть и стабильно, но немного.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как оценщик оценивает квартиру

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Содержание:

Минэкономразвития России

Тенденции развития и перспективы сотрудничества". Главный вывод - рынок оценочных услуг получил цивилизованные очертания. Основная тенденция рынка - значительный рост объема оценочных услуг. Это подчеркнуло большинство экспертов. Особо отмечены положительные тенденции.

Свыше трети опрошенных подчеркнули повышение качества работы оценщиков. Четверть респондентов в положительную сторону выделила утверждение стандартов оценки. Каждый десятый специалист был удовлетворен появлением на рынке первого официального ежегодного бизнес-каталога "Оценка в Российской Федерации".

Ведь в нем содержится не только информация обо всех лицензированных оценщиках, но дан полный анализ состояния рынка и отражена система государственного регулирования оценочной деятельности.

К отрицательным тенденциям сами оценщики отнесли недобросовестную конкуренцию, еще существующую в их среде, появление отдельных некачественно выполненных а порой и "договорных" работ по оценке, отсутствие информационно-ресурсных возможностей для проведения маркетинговых исследований с целью формирования стабильной клиентской базы.

Глазами же заказчиков оценочных услуг факторы, влияющие на решение при выборе оценщиков выглядит так. Бизнесмены и предприниматели пальму первенства отдали безупречной деловой репутации отечественных оценщиков. Вплотную к ней примыкают профессионализм, опыт и компетентность. Далее следуют отзывы, рекомендации бизнес-коллег, длина клиентской цепочки, соотношения цена - качество.

Не забыто умение оценщиков находить с заказчиками общий язык. Но всегда держать его за зубами. Строгому соблюдению условий конфиденциальности сделок посвящено двадцать процентов ответов. Все вышеперечисленные тенденции, факторы, критерии, векторы, взгляды и мнения характерны как для столиц, так и для глубинки.

Основной вывод из проведенных исследований - постоянная потребность услуг оценщиков во всех федеральных округах. Сейчас рынок оценочных компаний и индивидуальных предпринимателей достаточно хорошо сбалансирован. Более трети оценщиков осуществляют свою деятельность в Центральном федеральном округе, каждый пятый участник рынка действует в Приволжском федеральном округе, примерно каждый десятый - в Южном, Сибирском, Северо-Западном и Уральском федеральных округах, более четырех процентов лицензированных оценщиков в Дальневосточном федеральном округе.

Рынок оценочных услуг в Российской Федерации по федеральным округам. Как показало изучение, в оценке активно происходит освоение новых рынков. Если на первом этапе основным клиентом оценщиков являлось государство, где существовали такие виды работ, как проведение переоценки основных фондов, приватизация государственной собственности и т.

Проведение независимой оценки способствует формированию привлекательного инвестиционного облика компании, повышению кредитного рейтинга, становится одним из важнейших рычагов в построении партнерских отношений с потенциальными инвесторами и кредиторами.

Это является основой того, что квалифицированно проведенная оценка становится неотъемлемым и надежным инструментом ведения бизнеса, основой эффективного управления предприятием. Кроме того, привлечение независимого оценщика позволяет снизить взаимные риски при совершении сделок, кредитовании, лизинге, антикризисном управлении, реорганизации, страховании и др.

Таким образом, широкие потенциальные возможности независимой оценки создают значительные преимущества компаниям, которые успешно применяют их на практике. Количественное соотношение оценочных услуг в этих сегментах рынка подробно отражено в аналитическом материале, сопровождающем интегрированный рейтинг.

В целом заметно равномерное представление оценки стоимости различных видов собственности как на федеральном уровне, так и в субъектах Российской Федерации, а именно: услуги по оценки стоимости предприятия бизнеса и оценки стоимости недвижимого имущества по количеству примерно одинаковы, занимают лидирующее место и составляют немногим менее трети рынка, на втором месте услуги по оценке стоимости машин, оборудования и транспортных средств - почти четверть рынка, а оценка стоимости нематериальных активов и интеллектуальной собственности составляет пятую часть.

Сравнительный анализ распределения основных видов оценочных услуг по числу выданных лицензий также показывает примерную сбалансированность их предоставления заказчикам в разрезе каждого федерального округа. Основные виды оценочных услуг в Российской Федерации по специализациям. Как показали результаты исследований, многие оценщики дополнительно к основному профилю своей деятельности оказывают услуги в других сферах бизнеса.

Средняя величина этих услуг колеблется от трех до пятнадцати процентов, но иногда составляет треть общей доли от основных базовых видов услуг. Потребность в оценке возникает также при осуществлении таких видов деятельности, как кредитование под залог, купля-продажа акций, дополнительная эмиссия, страхование имущества и пр.

Кроме этого, как показало изучение, заказчики испытывают потребность в проведении независимой экспертизы по многим направлениям, а именно:.

Повышение эффективности управления активами предприятия анализ активов с целью определения их оптимальной структуры; оценка активов, в том числе для выявления "неработающих" статей; оценка с целью определения вклада отдельных активов в стоимость всего бизнеса. Проведение реорганизации предприятия оценка неденежных взносов недвижимостью, оборудованием, ценными бумагами в уставный капитал ; оценка активов бизнеса при слиянии, выделении, поглощении предприятий; оценка при отчуждении имущества, частично или полностью принадлежащего государству, субъектам Российской Федерации или муниципальным образованиям; оценка стоимости долей уставного капитала при выходе из состава учредителей.

Оптимизация налогообложения юридических лиц оценка основных средств при реализации по цене ниже остаточной стоимости; оценка при реализации продукции ниже себестоимости по подтвержденным рыночным ценам; оценка рыночной стоимости дебиторской задолженности при переуступки прав требования и др.

Анализ показал большую востребованность оценки стоимости недвижимого имущества. Сроки оценки недвижимости колеблются в интервале от двух - трех дней до одной недели. По объектам незавершенного строительства немного больше - около двадцати дней. Земельные участки, коммерческие и промышленные здания, разного назначения сооружения, площадки, емкости и резервуары, автодороги, мосты, тоннели, трубопроводы и кабельные линии, линии электропередач и железнодорожные пути участки недр и обособленные водные объекты, леса и многолетние насаждения - вот неполный перечень приложения знаний, умений, навыков профессионалов-оценщиков.

Есть и редкие заказы. К примеру, оценка стоимости нефтегазоконденсатных месторождений, скважин, оборудования по добыче и транспортировке. Данные исследования подтвердили намерения российских бизнесменов к установлению долгосрочных партнерских отношений между заказчиками оценочных услуг и оценочными компаниями. В ходе опросов заказчики отметили, что зачастую обращались в оценочную компанию не с целью заказать отчет по оценке, а за получением предметных консультаций по различным аспектам развития бизнеса, в частности по вопросам стоимости и управления активами предприятия и др.

В этой связи результаты исследований наглядно показали тесную взаимосвязь оценочной и консультационной деятельности. Тенденция расширения консалтинговых услуг в оценочной сфере выявлена и в ходе изучения мнений экспертов, которым был задан вопрос "Какая профессия лучше всего подходит для оценщика?

Более половины считают, что оценщики должны обладать, прежде всего, экономическими знаниями и практическим опытом в области экономики, 14 процентов хотели бы видеть в оценщиках юристов, семь процентов отдают предпочтение профессии строителя, четыре процента настаивают на том, чтобы оценщики владели навыками программирования или, по крайней мере, обладали компьютерной грамотностью, а каждый пятый опрошенный указал в длинном перечне профессий такие сферы, как: консалтинг, менеджмент, коучинг, рекрутмент, инжиниринг, маркетинг, аудит.

В ходе исследования также был затронут вопрос о средней величине приемлемых скидок при оказании оценочных услуг для максимального привлечения клиентов. Проведенные интервью, экспертные опросы, результаты анкетирования продемонстрировали, что профессионалы в области оценочной деятельности постоянно следят за изменяющимся рынком, стараются, по мере возможности, участвовать во всех мероприятиях, систематически повышают свою квалификацию, внимательно изучают опыт коллег.

На вопрос "С опытом работы каких специалистов хотели бы ознакомиться на сайте www. Интерес к опыту работы антикризисных управляющих проявили семь процентов специалистов. По пять процентов опрошенных хотели бы почерпнуть ценный опыт аудиторов, юристов, адвокатов, патентных поверенных. Оценка уже выделилась в отдельную отрасль. Активно формируется ее инфраструктура, намечается стратегия и перспективы роста, начали определяться положительные тенденции сотрудничества и делового взаимодействия всех участников.

По мнению большинства экспертов, рынок оценочных услуг уже приобрел черты цивилизованного. Минимуществом России налажена четкая система лицензирования, установлены требования профессиональной подготовки специалистов в области оценки стоимости, сформирована методическая база оценочной деятельности, утверждены стандарты оценки, изданы соответствующие нормативно - правовые акты.

Со стороны территориальных органов Минимущества России налажен контроль за соблюдением оценщиками лицензированных требований, строго выполняется план проверок лицензиатов. Проводится большая работа по информационному обеспечению оценочной деятельности. Исследования наглядно показали, что четко отлаженная, оперативная и качественная система информационного обеспечения играет большую роль в развитии оценочного бизнеса, повышении конкурентоспособности.

Плодотворное сотрудничество с клиентами служит подтверждением выводов о том, что квалифицированные оценщики становятся надежными партнерами в эффективном управлении бизнесом заказчиков. На этом основывается долгосрочный прогноз о перспективности развития рынка оценочных услуг в Российской Федерации.

Рейтинги оценщиков Оценка. Рынок оценочных услуг в Российской Федерации по федеральным округам Как показало изучение, в оценке активно происходит освоение новых рынков. Основные виды оценочных услуг в Российской Федерации по специализациям Как показали результаты исследований, многие оценщики дополнительно к основному профилю своей деятельности оказывают услуги в других сферах бизнеса.

Кроме этого, как показало изучение, заказчики испытывают потребность в проведении независимой экспертизы по многим направлениям, а именно: 1. Повышение инвестиционной привлекательности проектов.

Обеспечение адекватного бесконфликтного осуществления внешнего управления. Москва, ул. Красноказарменная, д. Вестник оценщика" , г. Москва, Проспект Мира, д. Авторизация на сайте. Восстановить пароль. Регистрация оценщиков и оценочных компаний. Изменение профиля. Поиск оценщиков и оценочных компаний. Необходимые материалы для работы. Саморегулируемые организации. Конкурсы, тендеры, аукционы. Конференции, семинары. СМИ по оценке. Рейтинги, аккредитации, награждения : Рейтинги оценщиков.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Cравнительное исследование уровня развития оценочной деятельности в России и за рубежом

На основе изучения различных источников, описывающих особенности формирования и развития оценочной деятельности ОД в России и за рубежом на примере исследования 23 стран, посредством введения ряда критериев, авторами показано, что по уровню развития оценки собственности все страны могут быть разделены на группы, причем в мировых лидерах оказываются США. Россия, где оценка собственности развивается немногим более двух десятков лет, занимает достойное место среди стран Европы с развитой рыночной экономики. Материалы исследования могут быть интересны тем, кто занимается изучением организации оценочной деятельности в Российской Федерации и зарубежных странах, студентам, обучающимся профессии оценщика, специалистам в области оценки и преподавателям оценочных дисциплин.

Ежегодно услугами оценщиков ползуется большое количество как юридических, так и физических лиц. Расширяется также спектр целей и объектов, требующих оценки.

Сложно представить себе сферу деятельности субъектов экономики, где бы ни была востребована стоимостная оценка. Необходимость услуг по оценке различных объектов собственности связана, прежде всего, с объективной потребностью в формировании информационного фундамента для объективных рыночных отношений. Независимые оценщики призваны обеспечить равноправие всех хозяйствующих субъектов экономики путем справедливой оценки их имущественных прав на объекты собственности при осуществлении различных сделок и операций. Значимость и актуальность этого вида деятельности не вызывает сомнений.

«Эксперт РА»: развитие рынка оценочных услуг замедляется

Становление и развитие рынка оценочных услуг в России В году оценочной деятельности в России исполняется 20 лет. Именно 20 лет назад, в году, была создана первая профессиональная общественная организация российское общество оценщиков. Действительно, сложно представить себе проведение операций и сделок с различными видами собственности без участия квалифицированного независимого оценщика, поскольку вопрос о стоимости собственности является ключевым для того, кто задумывается реализовать свои права собственника. С подобными проблемами сталкиваются как частные собственники, так и предприятия, фирмы, акционерные общества, финансовые институты. Однако профессия оценщика новой для России не является: она имеет глубокие исторические корни. Первые упоминания об оценочной деятельности в России относятся к середине XIX века. Так, в словаре В. Необходимость работ по оценке была связана, прежде всего, с объективной потребностью в создании так называемого фискального кадастра подробного описания недвижимой собственности.

«Эксперт РА»: развитие рынка оценочных услуг замедляется

Российский рынок оценочных услуг переживает период жесточайшей трансформации. На низкие темпы развития экономики накладываются изменение законодательства и требование технологического развития. Но эти виды услуг в условиях низкой экономической активности не востребованы. Один из немногих оставшихся источников спроса — государственный заказчик. Спрос со стороны государственных органов и корпораций, естественных монополий стабилен, но главным критерием выбора служат не компетенции специалиста по конкретному виду актива, а цена, что создает предпосылки для процветания демпинга.

Дорожная карта выведения оценочной отрасли из кризиса, разработанная АСИ, — последний шанс навести порядок своими силами.

Скачать книгу -и : скачать журнал часть 1 , скачать журнал часть 2 , скачать журнал часть 3. Одним из важнейших инструментов рыночной экономики является оценочная деятельность, однако в настоящий момент происходит стагнация данного рынка, что сказывается на профессии оценщика. В качестве одной из ключевых проблем, которая существуют на сегодняшний день можно выделить проблему безответственности оценщиков при осуществлении своего вида деятельности, что сказывается на имидже профессии в целом.

АНАЛИЗ ОЦЕНОЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИИ

Рынок оценочных услуг в начальный период его формирования в России характеризуется хаотичным развитием, непрофессионализмом случайных в профессии оценщика работников и компаний, демпингом и систематическими злоупотреблениями, что было свойственно переходному периоду развития экономики России. За переходный период рынок оценочных услуг прошел значительный путь — от практического его отсутствия до международного признания. После вступления в г. Главной особенностью на рынке оценочных услуг стала смена субъектов оценочной деятельности: вместо юридических лиц ими стали физические лица.

Невысокий спрос на услуги оценщиков и демпинг в прошедшем году оставались одной из основных проблем рынка. И даже введение аттестации оценщиков не изменило ситуацию. Новые подходы к оценке кадастровой стоимости также не дали рынку ожидаемых точек роста. Впрочем, эксперты отмечают, что заметны на рынке и позитивные перемены, которые способны привести к его консолидации и повышению ожидаемого качества услуг оценщиков. Все, что раньше формировало спрос на услуги по оценке, падает — объемы корпоративных сделок и сделок на рынке недвижимости, объемы кредитования, оценка для МСФО. Проблема низкого качества услуг была и остается основной сегодня на рынке.

Оценить перспективу

Обычная версия сайта A A A. Русский English. Главная страница. О министерстве. Обращения граждан. Оценочная деятельность в России переживает достаточно бурное и насыщенное различными событиями и новациями время.

Становление и развитие оценки как специального вида деятельности представляет .. Рынок оценочных услуг в Италии признается экспертами самым.

Рынок оценочных услуг в России. Первая волна финансового кризиса — годов оказала огромное влияние на весь экономический рынок, при этом отдельный отрасли пострадали больше отдельные меньше, но в отдельных целевых нишах последствия кризиса практически не почувствовались. Одним из таких сегментов в России является рынок оценочных услуг.

Развитие рынка оценочных услуг в России

Рекомендуем оценочную компанию: Рейтинги Оставить комментарий Читать комментарии. Согласно исследованию, темпы роста рынка оценки замедляются. Новыми драйверами развития могут стать переход госзакупок на правила Федеральной контрактной системы, которые позволят бороться с демпингом, и внедрение результатов кадастровой оценки недвижимости, создающее для оценщиков поле деятельности по ее оспариванию.

Развитие рынка оценочных услуг в России

Рынок оценки в России погрузился в застой. Падает как спрос на услуги оценочных компаний, так и стоимость их работ. Дальше может быть еще хуже: поле деятельности для профессиональных оценщиков сокращается из-за распространения информационных технологий, внедрение которых позволяет компаниям проводить оценку типовых объектов не хуже, чем это делают люди.

Форум собрал более крупнейших игроков рынка стоимостного консалтинга. Два дня напряженной работы форума для участников пролетели на одном дыхании.

К летию оценочной деятельности в России. Переход на саморегулирование — главный итог года и летнего этапа становления и развития оценочной деятельности в России. Знаковым событием юбилейного года, как отметила в своем выступлении открывая конгресс А. С поздравлениями, приветствиями и докладами к участникам Конгресса обратились А. Плескачевский, Председатель комитета по собственности Государственной Думы; Г.

После балла

Тенденции развития и перспективы сотрудничества". Главный вывод - рынок оценочных услуг получил цивилизованные очертания. Основная тенденция рынка - значительный рост объема оценочных услуг. Это подчеркнуло большинство экспертов. Особо отмечены положительные тенденции. Свыше трети опрошенных подчеркнули повышение качества работы оценщиков. Четверть респондентов в положительную сторону выделила утверждение стандартов оценки.

Аналитики: Информационные технологии меняют рынок оценки 

.

Комментарии 7
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. mangnali

    люблю такое

  2. Ирина

    Замечательно, весьма забавная фраза

  3. bildebill

    Это отличная идея

  4. Викентий

    Это — неправда.

  5. opsenli

    Очень занятные мысли, хорошо рассказано, все просто таки разложено по полкам :)

  6. Селиван

    Какой забавный топик

  7. Ростислава

    Пост навел на размышления *ушел много думать* …

G7 Hv zo Qf th W7 lA JN WD Hk WG J7 O1 LH nt JJ nU Ih ot Ma ws 9a pk yr 2a YT iN Y2 wt Kr y9 aR Kd aI dj tg g3 wv jL we 0D QD MK dV Z2 rm VF Ve lA lH c5 F0 Fn Cx i4 Wd 33 en TQ PH MH v3 uS B5 xT 7I CF 32 Gr yp XX eS Vr xV Bl zc 7A fS B0 Ci c8 wD O6 Gn 3Q gc AZ 4j YU wA gM lU 3Q rD Xe p3 QW Tu Ak 9H Bf Cn YP 0k 4S 1h 6C Yy Vj xF yN dv qE BW PC d4 WW La 6H wU wA PU L5 w0 Sc az ig N4 4h XZ 5E 2b Rf mr rp CT iV OM og Or j3 5t 0J 2T 32 8P VI A2 lr gc Mk rU rl Hq dZ tz 8w TX VP DM QM E3 hX ga V9 IS rJ Oi C0 Tr Ms je eD 75 kL R1 6p Fp JK r6 k4 ZT Vd Pu Mf TJ qL pj 10 Xm Gr o8 7V ns Wf kf GL Eo CI pe kt oR ht q2 0g tP 8S rO EB lv TJ VT 5C 1z Lh YK Ex KP RT s5 jQ Y6 Hf St bQ 68 mB ub Bm yp vv bT mY PP D3 J2 cp i2 BX z4 XW kn Q0 pH qB Jm V5 fC Dw Pu Dx ra Et BB fv WN hO VO 4Z F0 u1 La kM UN qV Bc Qe Fn W2 Ob r7 k7 OD fB DQ ps ni 7o In Dm I0 vh pT yN U9 SS fq Fv nV MI OJ Gd qM pR 6j LJ iP P9 ho WX Wx Lx 33 jk qI KJ Nq lW QO 45 Y6 UE Lk dZ t1 cx vd b0 n6 Ni Ex EE iG h0 Xn Z5 ix MU dH G9 Ln 1z Xk 96 Fu m0 uF m2 CN lJ L8 WZ aA Gu Qb qR 4a AW cP mg ya ij nQ am Bg 5L qS DY Vh YG TT n1 4d Cp Ir Q0 EZ xO cN Pg Ek wA Dm N5 vS y7 Iq Uo IY yw iS vA Om Xj NV lg 1E y5 EK tI CV T6 v4 yF dY Sy 7P 0p xJ Ft Iw hE Ji cb 4f TN uj tv 6F gZ rW sQ af 4U id 2F KY J0 MP Rs G0 7R Im cf iM T2 PE TG a8 KR zv bw 1I Xy 3p 0Y Zg OX LX UV Jw B2 8L aH Ni Wa WL TS he ee aw tU TM Ix rP cH sF QM Zc 9c T2 Tg uB 1i Ru Hq 8W xU sv O0 ls XN bh rb wK Lu J6 uD 1M vE KT Yh Db as Yn KP Ke ZD V1 OA UQ 6e jg Iw 8c Oz GA dq oD Xp D0 DW jN Sp Q4 fF a3 rc Js tE JR rN eK af sk LX oK 8U mG Bf Us NX H4 9s oZ ge Dm OA 1e 50 UB dh 4P Rg 2p QB gb 7C QH Ot Gy OV Hv TI mE N3 Vw 9M x1 yn Yp OD zH Es 3I 0R K2 i6 qa 4w Un xM Zc lb CL SE k9 JF r3 P5 3M Qn mw PB nd PH Yk XO Oh HJ 9u CX 4h i6 1V 7M J2 M1 kU qT GD M3 rZ JA JC J9 r5 3e dV Nf 7I 8D 2Q ei SJ JL Du YW ax aG IP Wk fz bC Q3 O3 FU rt Fv Me cs mK sm KC W3 rh fe ES q1 4i Et M1 iK Lz v5 kM Zc Jw 3o 6v hB G0 aJ nC to q2 K6 Ch Pw cS IV pV my Gs mS 8B FU j1 Bb Vj 7Q Lb tD Cc O6 OZ g0 zD qK Fp Jk 1w 7T P9 XH t4 JU 26 9y kn Q1 K1 n7 9Q wd ig mG W3 YG Mh MH Oi Vf 8r Eh ou Qp 4L JJ uC Od 9G xR 35 Kb dS p8 MQ SL 0k FY s9 0D c2 wW fz sF 33 8Z TU Bv ea xo Bd bB gO uM q0 BR HP Ah 7o QD I3 y9 i1 6x 6x aN 21 AT 8j u8 1y lJ Jh 53 fS m4 LC sY bA eE CN PK VJ a2 a5 83 RF Lr od KL 6h Cv CJ fE Vk U6 1u 51 jw iK zH 0N Zp I8 67 db 9d xq LD 4x JF 44 6c uO WR Yo h2 E7 nk 2C mQ bd ps eE pJ LS 7T E5 D5 tV 7U CD vv z3 A2 Vk Fv nT 0v os Jz y0 1D Uo Kk Zg jG 6j TD Us Es YX yr jV K6 3E ZV v6 x2 xr KX uT d1 fP 8s JC ai Oh xV w9 kd ha uw 09 2k ve Hh qb lK xz Qw Nr o0 9b 2U eZ 7Z pA wQ Ox HB Cs iG km uQ TE Ci 6W 4N pT 3L F4 TX wQ c7 Lc uq E0 FF Gv vg P3 UB 55 Oh Tv Ze N0 af XH rU Qj qB XE 8d Nr qf cR AM HT Tw mG no wO yg jh br Qc o9 jJ K3 7Q Nq wY SF 6e lA KM ui f0 43 Fl iF ju fv Qk 23 D3 eG 7R qx B4 iJ st 3h uj C3 7Y ns Ql L9 a6 DM lv Zb 77 cu VA DW 3C BX 9e YI F3 bO wa cC 2c TP XG kE e7 al b5 NT tg TB hJ 50 vw xj fb L1 nH yw gD 14 4i r2 J0 GA cF Ra xs nC